Combien reste-t-il vraiment après charges freelance ?
Sur 3 000€ de CA en micro-entreprise, il peut rester moins de 1 900€ net. Calcul exact du net réel, provisions URSSAF et impôt, rétro-calcul de TJM.
Sur 3 000€ de chiffre d'affaires en micro-entreprise de services, il reste en réalité moins de 1 900€ net après URSSAF et impôt sur le revenu — soit un écart de plus de 35% que la plupart des freelances ne calculent pas avant leur première année.
L'erreur est presque universelle. On part du revenu mensuel souhaité, on divise par 20 jours, et on facture. Ce que ce calcul ignore : les cotisations sociales, l'impôt, les mois sans mission, et la TVA à reverser si le seuil est dépassé. Le résultat est un TJM systématiquement trop bas pour tenir.
Ce guide ne résume pas le barème URSSAF. Il produit un chiffre : ce qu'il vous reste vraiment, et ce que vous devez provisionner chaque mois pour ne pas vous retrouver à découvert en avril.
Ce que les mois creux font à votre net annuel réel
Un freelance qui facture 3 400€ pendant 10 mois et rien pendant 2 mois ne gagne pas 2 500€ net par mois en moyenne. Il gagne 2 500€ × 10 / 12 = 2 083€ net mensuel lissé. Soit 417€ de moins que prévu, chaque mois, sur l'année.
C'est le piège le plus courant et le moins modélisé. Les simulateurs affichent un net mensuel basé sur un CA régulier. Ils ne demandent jamais combien de mois vous prévoyez de ne pas facturer.
La règle pratique : si vous anticipez 2 mois sans mission sur 12, divisez votre CA cible annuel par 10, pas par 12, pour calculer votre TJM. Sur un objectif de 30 000€ net annuel, cela signifie viser 40 800€ de CA sur 10 mois facturables — soit 4 080€ par mois facturé, et un TJM de 204€ sur 20 jours.
Ce calcul change tout. Et il est rarement fait.
Le seuil de TVA change le calcul à partir de 36 800€ de CA
En dessous de 36 800€ de CA annuel (seuil franchise en base TVA, art. 293 B CGI, 2024), vous ne facturez pas la TVA. Au-dessus, vous devez la collecter et la reverser — et votre net réel change.
Ce point est souvent mal compris. Dépasser le seuil ne réduit pas votre revenu net si vous l'anticipez correctement : vous facturez HT + 20% de TVA, vous reversez la TVA, votre CA HT reste identique. Mais si vous avez facturé sans TVA pendant les premiers mois de l'année de dépassement, vous devrez régulariser — et cela peut représenter plusieurs milliers d'euros à sortir d'un coup.
La règle : dès que votre CA annuel projeté approche 33 000€, commencez à modéliser le passage à la TVA. Ce n'est pas une catastrophe. C'est une étape qui se prépare, pas qui se subit. Pour émettre des factures conformes avec TVA dès le premier jour du dépassement, [e-notae](https://enotae.fr) génère des factures numérotées et conformes sans inscription préalable.
Je suis en micro-BNC, mon taux URSSAF est-il différent du micro-BIC ?
Presque pas : le taux micro-BNC est de 21,1% du CA en 2024 (Urssaf.fr), contre 21,2% pour le micro-BIC services. La différence réelle vient de l'abattement fiscal : 34% en BNC contre 50% en BIC, ce qui augmente l'assiette imposable et donc l'impôt sur le revenu. À CA égal, un micro-BNC paie généralement plus d'impôt qu'un micro-BIC services.
Puis-je déduire mes frais professionnels en micro-entreprise ?
Non. En micro-entreprise, l'abattement forfaitaire (50% en BIC services, 34% en BNC) remplace toute déduction de frais réels. Si vos frais professionnels réels dépassent cet abattement, la micro-entreprise n'est plus le régime optimal — le régime réel (EI ou SASU) devient plus avantageux.
À quel moment dois-je passer en portage salarial ou en SASU plutôt qu'en micro-entreprise ?
Le seuil de 77 700€ de CA annuel (plafond micro-entreprise BIC services 2024, impôts.gouv.fr) impose le changement de régime. Mais bien avant ce seuil, à partir de 50 000 à 60 000€ de CA, la SASU ou l'EURL au réel peut devenir plus avantageuse selon votre situation fiscale personnelle. Ce calcul dépend de votre foyer et mérite une simulation individualisée.
Ces calculs changent selon votre statut, votre tranche d'imposition et le nombre de mois facturés dans l'année. Setvero les fait en temps réel, avec vos chiffres.
Sur 3 000€ de CA en micro-entreprise, il peut rester moins de 1 900€ net. Calcul exact du net réel, provisions URSSAF et impôt, rétro-calcul de TJM.
Accéder à l'outil